ISA 계좌란 무엇일까요? 또 가입기간 및 조건은 어떻게 될까요? 비과세 혜택을 받을 수 있다는데 가입을 안 하니 왠지 손해 보는 것 같은 기분도 드는데요. 이 글에선 ISA 계좌 뜻, 가입기간, 조건, 장단점 등에 관해 총정리 해보겠습니다.
ISA 계좌란?
- ISA= 여러 자산 투자 + 비과세 혜택
ISA(개인종합자산관리계좌: Individual Savings Account) 란 하나의 계좌 내에서 주식, 채권, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자하는 동시에 비과세 혜택까지 받을 수 있는 계좌입니다.
예를들어 ISA 계좌 내 국내주식 수익금이 100만원이에요. 원래라면 이 국내주식을 팔면 15.4% 인 15만 4천원을 세금을 내야합니다. 하지만 ISA 계좌 내에서 투자를 하면 세금이 0원입니다.
ISA 계좌 가입 조건
1.만 19세이상
ISA 계좌 가입 조건은 만 19세 이상 또는 근로소득 있는 만 15세 이상입니다.
2.금융소득 종합과세 대상자 ×
이와 동시에 직전 3년 동안 금융소득 종합과세 대상자가 아니어야 합니다. 즉, 3년 간 이자, 배당으로 받은 소득이 연 2,000만원 이상이 아닌 사람만 ISA 계좌에 가입할 수 있습니다.
ISA 계좌 혜택
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
|---|---|---|---|
| 구분 | 근로소득 5,000만원 초과 또는 종합소득 3,800만원 초과 | 근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 | 종합소득 3,800만원 이하 |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | |
| 비과세 한도 초과 시 | 9.9% 과세 | ||
| 의무 보유기간 | 3년(계좌만기와는 별도) | ||
| 납입 한도 | 연간 2천만원, 최대 1억원 | ||
1.비과세
ISA 계좌 내에서 투자하여 얻은 수익금 400만원까지는 세금이 부과되지 않습니다.(서민형 ISA 기준)
2.분리과세
수익금 400만원을 초과한 수익에 대해서는 9.9% 분리과세를 합니다.
이렇게 할 경우 2가지 좋은 점이 있습니다. 첫 번째로 원래 적용되는 세율(국내주식은 15.4%, 해외주식은 22%)보다 세율이 낮습니다.
두 번째로 분리하여 세금이 부과되므로 종합소득세 세율 구간이 올라가지 않습니다. 종합소득세는 근로소득, 이자소득, 배당소득 등 양도소득 및 퇴직소득을 제외한 모든 소득 합계에 부과되는 세금인데요. 분리과세를 하면 종합소득세에 ISA 계좌 수익금이 포함되지 않으므로 종합소득세가 높아질 확률이 적습니다.
ISA 계좌 가입기간
ISA 계좌를 의무로 3년 간 가입해야만 만기 시 절세 혜택을 얻을 수 있습니다.
ISA 계좌 종류
ISA 계좌는 중개형, 일임형, 신탁형으로 나뉩니다. 일임형, 신탁형은 수수료가 있으므로 중개형을 선택하는 것이 유리합니다. 삼성증권의 경우 중개형은 수수료가 없습니다.
< 삼성증권 기준 >
- 중개형 ISA 수수료: 없음
- 신탁형 ISA 수수료: 0.1%
- 일임형 ISA 수수료: 0.6~0.8%
ISA 계좌 장단점
ISA 계좌 장점은 절세입니다. 아래에서 ISA 계좌 장점, 단점을 자세하게 확인할 수 있습니다.
ISA 해외주식 투자 방법
ISA 계좌 내에서 미국 등 해외 주식에 투자하고 싶다면 아래 ISA 해외주식 투자 방법 글을 확인해보세요.