종합소득세 신고대상 및 신고방법 에 관해 알아보겠습니다. 근로소득과 기타소득이 같이 있는 경우 종합소득세 신고를 해야 합니다. 또 종합소득세 신고는 크게 3가지 방법으로 할 수 있습니다. 지금 바로 아래에서 관련 내용을 확인해보세요!
종합소득세 신고대상 및 신고방법
| < 종합소득세 신고대상 및 신고방법 요약 > -근로소득 외 사업소득, 기타소득 등 다른 소득이 있으면 연말정산을 했더라도 종합소득세 신고 해야함 -종합소득세는 홈택스, SSEM, 세무사 등을 통해 신고가능 -종합소득세 신고 안하거나 늦게하면 가산세 붙음 |
1.종합소득세 신고대상
종합소득세 신고대상을 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 4가지 경우로 나눠서 살펴보겠습니다.
1)사업소득이 있는 경우
사업소득이 있는 경우 종합소득세 신고를 해야합니다. 프리랜서로 일하면서 3.3% 원천징수를 했더라도 종합소득세 신고대상에 포함됩니다.
참고로 부동산 임대소득도 사업소득에 포함됩니다.
2)근로소득이 있는 경우
직장인인데 근로소득만 있으면 연말정산을 하기 때문에 종합소득세 신고를 안해도 됩니다.
하지만 중도에 퇴사한 경우, 2곳 이상의 직장을 다니면서 2곳의 소득을 합산해서 연말정산을 안한 경우, 근로소득 외 소득(사업소득, 연금소득, 기타소득) 도 함께 있는 경우엔 종합소득세 신고를 해야 합니다.
3)연금소득이 있는 경우
공적연금(국민연금, 공무원연금, 교직원연금, 군인연금) 의 경우 따로 종합소득세 신고를 안해도 됩니다.
하지만 공적연금과 다른 소득(근로소득, 사업소득, 기타소득)이 함께 있는 경우에는 종합소득세 신고를 해야합니다.
그리고 공적연금 외 개인연금(연금저축, 퇴직연금 등) 소득이 연 1,200만원을 초과하면 종합소득 합산 또는 분리과세 중 선택 해서 신고를 해야합니다.
4)기타소득 있는 경우
기타소득이 연간 300만원을 초과하는 경우에만 종합소득세 신고를 하면 됩니다. 근데 필요경비를 뺀 후의 기타소득이 300만원 초과일 때 신고를 하면 됩니다.
예를들어 기타소득이 800만원인 경우 필요경비에 필요경비율 60%를 곱한 금액을 빼면 320만원이 됩니다.
- 800만원 – (800만원 × 60%)= 320만원
이 경우 기타소득은 800만원이 아니라 320만원이 되는 겁니다.
만약 기타소득이 700만원이라면 필요경비를 떼고 280만원이 되므로 이땐 종합소득세 신고를 안해도 되는 겁니다.
2.종합소득세 신고방법
종합소득세 신고방법으로 ①홈택스 또는 손택스 신고, ②SSEM 세금 신고대행 서비스 이용, ③세무사 대리 세금 신고 3가지가 있습니다.
홈택스에서 신고하려면 아래 동영상을 참고하세요.
혼자 신고하는 게 어렵다면 SSEM 서비스를 33,000원 내고 이용해도 괜찮겠습니다.
하지만 SSEM 도 일부 직접 해야하는 부분이 있어 어렵게 느껴질 수 있습니다. 이 때는 세무사를 찾아가서 좀 더 비용을 내고 세금 신고 대행을 하는 방법도 있습니다. 세무사를 찾아가면 절세 방안도 들을 수 있으니 추천 드리는 방법입니다.
5월 1일부터 한달간 종합소득세 신고를 할 수 있습니다.
3.종합소득세 환급금 조회 방법
종합소득세 환급금은 종합소득세 신청 시 확인 할 수 있습니다. 만약 신청 시 확인을 못했다면 홈택스 사이트 내 아래 순서대로 들어가서 환급금을 조회해 볼 수 있습니다.
- 홈택스 – 로그인 – My 홈택스 – 환급 목록조회 누르기
참고로 환급금이 아직 확정되지 않았다면 홈택스에서 환급금 조회를 할 수 없습니다.
4.종합소득세 신고 안하면
1)가산세 붙는다
종합소득세를 기한내에 신고하지 않을 경우 가산세를 추가로 더 내야합니다.
일반 무신고 시 20%, 부정 무신고 시 40% 의 가산세가 부과됩니다.
다행히 늦게 신고 하더라도 최대한 빨리 신고 및 납부를 하면 가산세를 줄여줍니다.
| 신고 경과기간 | 가산세 경감 비율 |
|---|---|
| 1달 이내 | 50% |
| 3달 이내 | 30% |
| 6달 이내 | 20% |
2)대출 제한
종합소득세 신고를 안하면 작년 내 소득은 없는 걸로 나옵니다. 대출을 받을 땐 소득증명원이란 서류를 내야하는데요. 소득신고가 안 되어 있으면 이 서류를 못뗍니다. 그럼 대출을 받기 상당히 어려워집니다.
3)소득이 높게 잡힌다
내가 소득 신고를 계속계속 안하면 국세청은 마음대로 소득 금액을 계산해버립니다. 이 때 제일 소득이 많이 잡히는 방식으로 계산을 해버립니다. 소득이 높게 잡히면 세금도 더 많이 내야하므로 당연히 더 불리합니다. 따라서 제때 맞춰서 세금 신고하는 게 훨씬 더 유리합니다.
4)건강보험료가 높아진다
내가 세금 신고를 계속계속 안하면 국세청이 제일 불리한 방식으로 세금 계산을 한다고 했습니다. 즉, 내 작년 소득이 아주 높게 잡히게 되는 겁니다. 그럼 당연히 소득에 따라 산정되는 건강보험료도 더 올라가게 됩니다.