기준경비율 단순경비율 2025 등 소득기준 총정리

기준경비율 단순경비율 2025 소득 기준을 찾고 계신가요? 종합소득세 신고를 할 때 추계신고, 기장신고 등 소득신고 유형이 다양하게 나뉩니다. 그렇다면 나는 어떤 방법으로 소득신고를 해야 될까요? 이 글에서는 2025년 종합소득세 신고 소득 기준을 총 정리 해 보겠습니다.

기준경비율 단순경비율 2025 소득기준

종합소득세 업종 별 소득기준 정리 표

각 업종별, 소득별 신고 종류는 아래와 같습니다. 즉, 소득에 따라 신고 종류가 달라집니다.

예를들어 서비스업 기준으로 2400만원 미만의 연 소득이 나온 경우 단순 경비 또는 간편장부 방식으로 신고를 하면 되고, 2400만원에서 7500만원 사이의 소득이 나온 경우 기준경비 또는 간편장부 방식으로 신고를 하면 됩니다. 7500만원 이상의 소득이 나왔다면? 복식부기 방식으로 신고를 하면 됩니다.

종합소득세 신고 종류

종합소득세를 신고 하는 방법은 아래와 같이 크게 5가지로 나뉘는데요. 소득 금액에 따라 소득 신고 방법이 결정되며, 나에게 해당되는 신고 방법으로 신고를 해야 합니다. 예를들어 복식부기 방식으로 신고를 해야 되는 대상자인데, 단순 경비로 신고를 할 경우 무 신고 가산세가 부과됩니다.

위의 5가지 각 신고 방식마다 특징이 있는데요. 아래에서 자세히 알아 볼게요.

1.추계신고

추계신고란 사업에 사용한 비용을 일일이 장부로 작성 하지 않고 대략적으로 국가에서 정해 둔 경비율에 따라 세금을 계산 하는 신고 방법 입니다. 소득이 많지 않은 분들이 이 방법으로 간단하게 신고를 할 수 있습니다.

추계신고는 크게 단순경비, 기준경비로 나뉘며 단순경비는 소득이 더 낮은 분만 선택할 수 있습니다.

1)단순경비

단순경비는 소득이 가장 낮은 분들을 위한 세금신고 방법 입니다. 각 업종별로 단순경비율이 87.9%, 36.5% 처럼 딱 정해져 있습니다.

아래 사진을 보면 각 업종마다 단순 경비율이 다 정해져 있는 걸 확인할 수 있습니다.

따라서 경비 처리를 위해 영수증, 서류를 모을 필요도 없구요. 세금 계산에 골머리를 앓을 필요도 없습니다. 세금 계산 방식이 매우 간단하기 때문이죠.

아래 홈택스 검색 사이트에서 내 업종의 단순경비율을 조회할 수 있습니다.

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2)기준경비

기준경비는 단순경비보다 더 많은 소득을 벌고 있는 경우 적용되는 세금 신고 방식인데요. 사용한 금액 중 일부는 정부에서 정해 둔 경비율에 따라 비용처리를 하고요. 나머지 일부 금액은 따로 개인적으로 비용 처리를 할 수 있습니다.

2.기장의무

기장의무란 내가 사업에 사용한 비용을 장부로 작성해서 세금신고를 하는 방식입니다.

기장의무는 간편장부와 복식부기 2가지로 나뉘는데요. 소득이 조금 낮은 분은 간편 장부로 간단하게 장부를 작성 하면 되구요. 소득이 많은 분은 복식부기로 조금 더 복잡하게 장부를 작성 해야 됩니다.

1)간편장부

간편장부는 깊은 회계 지식 없이도 간단하게 장부를 작성할 수 있는 세금신고 방법 입니다. 국가에서 정해놓은 서류를 다운로드 받아서 가계부 작성 하듯이 작성을 하면 됩니다.

2)복식부기

복식부기는 재무상태표, 손익계산서 등 복잡한 장부를 작성하여 세금 신고를 하는 방법 입니다. 따라서 사업자 스스로 복식부기 신고를 하는 건 아주 어렵고요. 세무사의 도움을 받아서 신고를 진행 하는 것이 좋습니다.

3.성실신고

서비스업 기준 연소득이 5억원 이상 되는 경우 성실 신고 대상자에 해당 됩니다. 성실 신고 대상자는 반드시 세무사를 통해 신고를 해야 하며, 이후 세금 신고 관련 문제가 발생할 경우 담당 세무사가 책임을 지게 됩니다.

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지금까지 기준경비율 단순경비율 2025 관련 내용을 알아봤습니다. 내 소득이 얼마인지에 따라 종합소득세를 신고 하는 방법이 다 달라집니다. 내 업종, 소득 별 신고 유형을 확실히 확인 하시기 바랍니다.