기부금 연말정산 방법을 찾고 계신가요? 모든 기부금에 대해 세액공제가 됩니다. 직장인 기준 연봉의 30% 한도로 기부금 금액의 15~30% 까지 세액공제가 돼요. 기부를 하고 어떻게 세액공제를 받아야 될지 모르겠다면 이 글을 읽어 보세요. 방법은 정말 쉽고 간단합니다.
목차
기부금 연말정산 방법
직장인 기부금 연말정산 방법을 간단하게 요약 해 보면 아래와 같습니다.
<핵심 요약>
1.공익단체 혹은 공익법인으로 국세청에 등록되어 있는 곳에 기부를 한 경우 기부금 세액공제 가능
1) 이때 내 근로소득의 30% 까지만 세액공제가 되며,
2)본인의 주민등록번호 등 개인정보를 기부 기관에 등록해 둔 상태라면 따로 기부금 영수증 제출을 하지 않아도 자동으로 홈텍스 시스템에 등록 됨
→ 따라서 내가 기부 단체에 개인정보를 제대로 등록했는지만 확인하면 됨
→개인정보를 제대로 등록해 두었다면 따로 해야 될 일은 없음
2.단, 자동 등록을 하지 않은 기부 단체인 경우에는 내가 직접 기부금 영수증 발급을 받아야 함
1)이때는 홈택스에서 발급을 받거나
2)기부 단체에 문의를 해서 발급을 받아서 회사에 제출하면 됨
→보통 1월 중순쯤에 기부금 영수증이 발급 되므로 이 시기에 맞춰서 발급을 받은 뒤 회사에 제출을 해주면 됨
1.기부금 세액공제 방법: 일반적인 경우
위에서 핵심 요약 내용부터 알아 봤는데요. 이제 구체적인 기부금 연말정산 방법을 알아 보겠습니다.
1)개인정보 기부단체 등록해 뒀는가?
2025년 부터 전년도 기부금 영수증 발급 금액이 3억원 이상인 기부 단체의 경우 의무적으로 전자 기부금영수증 발급을 하도록 하고 있습니다. 따라서 현재는 대부분의 기부 단체에서 알아서 기부금 영수증을 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 등록 합니다.
우리가 따로 해야 될 게 하나도 없습니다. 연말정산 때 홈택스에 들어가보면 기부금 내역이 그대로 등록 되어 있을 거예요.
다만 기부 단체에 가입 할 때 개인정보를 입력 해 둔 상태여야 하구요. 개인 정보 이용 동의를 한 상태여야 합니다. 개인 정보, 예를들어 주민등록번호 등을 기부 단체에 가입 할 때 입력 하지 않은 경우에는 자동으로 기부금 영수증 이 홈택스에 올라가지 않습니다. 따라서 이 때는 따로 기부금 영수증 발급을 받아서 회사에 제출 해야 돼요. 이 방법은 또 바로 아래에서 알려 드릴게요.
결론적으로 직장인인 우리가 기부를 한 경우 가장 먼저 해야 될 일은 기부 단체에 개인 정보를 정확하게 등록 해 두었는가 확인하는 것 입니다. 등록을 제대로 했는지 기억이 나지 않는다면 해당 기부 단체에 문의를 해 보면 됩니다.
2)국세청에 등록된 기부단체인가?
그리고 또 하나 중요한 점이 국세청에 등록 되어 있는 기부 단체 혹은 기부 법인에 한해서만 세액공제가 된다는 겁니다.
따라서 내가 기부한 단체 또는 법인이 국세청에 등록 되어 있는지 확인해 보셔야 되는데요. 아래 링크를 통해 바로 검색을 해 볼 수 있습니다.
여기에 검색 했을 때 나오지 않는다면 기부금 세액공제를 아예 받을 수 없습니다.
2.연말정산 기부금영수증 제출 방법: 기부금 영수증 자동 등록 안 된 경우
웬만한 기부 단체에서는 기부금 영수증을 자동으로 발급 해 줍니다. 하지만 특정 단체의 경우 기부금 영수증을 발급 해 주지 않는 경우도 있어요. 또한 절, 교회 등 종교 단체 기부금 세액공제를 받을 때도 기부금 영수증을 따로 발급 받아야 됩니다.
이런 경우에는 홈택스 또는 기부 단체에서 직접 기부금 영수증을 발급 받으면 됩니다.
1)홈택스 또는 기부단체에서 기부금 영수증 발급
기부금 영수증은 PC 홈택스 또는 스마트폰 손택스 어플에서 발급 받을 수 있습니다. 혹은 내가 기부한 기관에 문의를 해서 기부금 영수증을 발급 받을 수도 있습니다. 대부분의 기부 기관에서 1월 중순 쯤에 기부금 영수증을 발급해줘요.
기부 기관에 문의해서 기부금 영수증을 발급 하는 방법은 간단합니다. 그냥 기부 기관 고객센터에 기부금 영수증을 발급 해 달라고 문의를 하면 돼요. 그럼 바로 기부금 영수증을 발급 해 줍니다.
바로 아래에서는 홈택스를 통해 기부금 영수증을 발급 하는 방법을 알아 보겠습니다.
먼저 홈택스 에 접속해 주세요.
▼그 후 로그인을 하고요. ‘전체 메뉴’ 를 눌러 줍니다.
▼메뉴 중 ‘장려금・연말정산・기부금 > (기부자용)전자기부금영수증 요청 및 조회 > 전자기부금영수증 발급 목록 관리’ 로 들어갑니다.
▼그럼 아래와 같은 화면이 나오는데요. 조회 기간을 ‘1월~12월’ 로 선택 한 뒤 ‘조회’ 를 누릅니다.
▼그후 영수증을 발급 할 목록을 선택 하고, ‘기부금영수증 출력’ 을 눌러 주시면 됩니다.
▼그럼 아래와 같은 알림 창이 뜨는데요. ‘취소’ 를 누르면 개인 정보가 표시 되구요. ‘확인’ 을 누르면 개인정보가 * 로 가려 집니다. 저는 개인 정보가 보이게 ‘취소’ 를 눌러 보겠습니다.
▼그럼 아래와 같이 기부금 영수증이 나오게 되구요. 여기서 서류를 바로 인쇄 할 수 있습니다.
근데 간혹 기부금 영수증이 아예 등록 자체가 안 되어 있는 경우가 있어요. 이럴 때는 내가 직접 전자 기부금 영수증 발급 신청을 해 주면 됩니다.
▼’장려금・연말정산・기부금 > (기부자용)전자기부금영수증 요청 및 조회 > 전자기부금영수증 발급 신청’ 으로 들어갑니다.
▼그럼 아래와 같은 화면이 나와요. 주민등록번호와 내 이름은 그대로 표시 되어 있을 겁니다. ‘기부금단체’ 칸의 ‘단체찾기’ 를 눌러서 기부금 단체를 선택 해 주시면 됩니다.
▼그 후 ‘기부금공제대상 기부금단체 근거법령’ 을 선택 해 주시고요. 기부일자, 기부형태, 기부금액 등을 입력 해 줍니다.
▲모두 입력 한 뒤 하단의 ‘추가하기’ 를 누릅니다.
▼그럼 ‘발급신청 임시 목록’ 에 등록이 되구요. 해당 되는 목록에 체크 한 뒤 ‘신청하기’ 를 누르면 됩니다.
추후 신청 한 것이 처리 되면 ‘전자기부금영수증 발급 목록 관리’로 들어가서 기부금 영수증을 출력 해 주면 되겠습니다.
2)회사에 제출
이렇게 발급 받은 기부금영수증을 1월 중순쯤 연말정산을 하는 시기에 연말정산 서류에 포함하여 회사에 제출해 주시면 됩니다.
기부금 연말정산 세액공제율
기부금 연말정산 세액공제율은 기부금 종류, 기부금 금액에 따라 달라집니다.
1.일반 기부금
우리가 사회단체, 기부 단체에 기부하는 경우가 많은데요. 그러한 기부금들이 모두 일반 기부금에 포함이 됩니다. 절, 교회, 천주교 등에 기부한 돈 역시 일반 기부금에 포함이 되요. 우리가 기부했다고 할만한 부분들은 다 일반 기부금에 포함이 됩니다.
- 1천만원 이하 15%
- 1천만원 초과 30%
1천만원 이하 기부 시 15%만큼 돌려받을 수 있습니다. 1,000만원을 기부하면 150만원을 돌려받을 수 있는 겁니다. 그리고 1천만원 넘게 기부할 경우 30%만큼 돌려받을 수 있습니다.
2.정치자금 기부금
정치자금 기부금의 세액공제율은 아래와 같습니다.
- 10만원 이하 100%
- 3천만원 이하 15%
- 3천만원 초과 25%
3.고향사랑 기부제
고향사랑 기부제란 다른 지역에 기부를 하고 답례품을 받는 제도를 말해요. 고향사랑 기부제를 10만원 이하로 할 경우 세액공제로 100% 다 돌려 받을 수 있고요. 여기에 더해 3만원의 답례품까지 받을 수 있습니다. 2천만원 한도로 기부를 할 수 있으며 10만원 초과 시에는 15% 만큼 공제를 받을 수 있어요.
- 10만원 이하 100%
- 10만원 초과 15%
기부금 세액공제 가능 대상자
기부금 세액공제 가능 대상자는 본인과 기본공제 대상자입니다.
참고로 사업소득만 있는 분은 기부금 세액공제가 안 됩니다. 단, 사업소득과 근로소득이 같이 있는 등 사업소득 외 다른 소득이 있다면 기부금 세액공제가 됩니다.
1.본인
기부금 세액공제는 본인 이름으로 한 경우에 받을 수 있습니다. 다른 사람 이름으로 기부를 한 경우에는 세액공제를 받을 수 없습니다.
2.기본공제 대상자
본인 외에 기부금 세액공제가 되는 사람이 있는데요. 바로 기본공제 대상자로 등록 된 가족입니다. 연령과 소득 조건이 충족 되는 경우 기본 공제 대상자가 될 수 있는데요. 기본공제 대상자의 기부금에 대해서도 내가 세액공제를 받을 수 있습니다.
기부금 세액공제 관련 질문
1.기부금 세액공제 가능 기간은 어떻게 되나요?
2026년에 기부금 세액공제를 받는 경우라면 2025년 1월 1일~2025년 12월 31일에 기부한 부분에 대해서 세액공제를 받을 수 있습니다.
2.기부금이면 모두 세액공제 되나요?
아닙니다. 공식적으로 등록 되어 있는 기관에 기부를 한 경우에만 세액공제가 됩니다. 다시말해 국세청에 등록 되어 있는 기부 단체인 경우에만 세액공제가 되는데요.
기부금 세액공제가 되는 기관은 아래 사이트에서 검색해 볼 수 있습니다.
3.기부금 세액공제 한도가 있나요?
네, 있습니다. 대부분 일반 기부금에 해당이 되는데요. 일반 기부금의 경우 근로소득의 30% 까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 연봉이 9,000만원 이면 30%인 3,000만원까지 기부금 세액공제가 되는 겁니다.
- 정치자금 기부금: 근로소득의 100%
- 일반(지정) 기부금: 근로소득의 30%
- 종교단체 기부금: 근로소득의 10%
- 고향사랑 기부금: 연 2천만원
그리고 최근 10년 동안 기부금 세액공제를 받지 못한 기부금이 있으면 이월 해서 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 10년 이내로만 가능합니다.
4.익명 기부도 세액공제가 되나요?
안 됩니다. 본인 이름이 정확하게 들어가 있어야 세액공제가 됩니다.
5.카드 및 현금영수증 세액공제 중복으로 받을 수 있나요?
안 됩니다. 예를들어 체크카드로 기부를 했다고 해 보겠습니다. 이 경우 기부금 세액공제는 받을 수 있지만, 카드 세액공제는 못 받는 겁니다.
6.고향사랑기부제 10만원 기부하면 13만원 돌려받나요?
네, 맞습니다. 고향사랑 기부제의 경우 기부금 10만원까지 100%를 돌려 받을 수 있어요. 그래서 기부금 10만원을 연말정산 때 그대로 돌려 받게 됩니다.
여기에 더해서 3만원치에 해당되는 답례품을 받을 수 있습니다. 많은 지역에서 상품권을 답례품으로 주거든요? 따라서 상품권을 답례품으로 받으면 13만원을 그대로 돌려 받는 것과 똑같다고 볼 수 있습니다.
7.절, 교회도 기부금 세액공제 되나요?
네, 가능합니다. 다만, 공식적으로 등록 되어 있는 공인 종교단체인 경우에만 세액공제가 되구요. 종교단체의 기부금의 세액공제 한도는 근로소득의 10% 입니다. 일반 기부금에 비해 세액공제 한도가 낮습니다.
종교단체 기부금 세액공제 시 총 3가지의 관련 서류를 제출해야 되는데요. 아래와 같습니다.
- 사업자등록증
- 해당 종교의 소속 법인
- 기부금 영수증
절, 교회도 기부금 세액공제가 되긴 하지만 제출 해야 될 서류가 좀 더 많아서 잘 챙겨주셔야 됩니다. 그래도 종교 기관에 기부금 영수증을 떼달라 요청 하면 위 서류들을 알아서 챙겨서 떼 주실 겁니다.
8.기부금을 이월하여 세액공제 받을 수 있나요?
네, 가능합니다. 기부금은 10년 이내로 이월이 됩니다. 예전에 했던 기부금 금액이 크다면 나중에라도 꼭 세액공제를 받으시기 바랍니다. 이 경우 회사에 필요한 서류를 물어 보고 연말정산 때 서류를 제출해 주시면 됩니다.
<핵심 정리>
대부분의 기부 단체가 전자 기부금 영수증을 홈택스에 자동 등록해 두므로 우리가 따로 해야 될 일은 없습니다. 다만 기부 단체에 내 개인정보가 제대로 등록 되어 있는지는 확인 해 주셔야 됩니다.
<추천 글>
지금까지 직장인 기부금 연말정산 방법 에 관해 알아봤습니다.